はじめに：中小企業こそ “退職金制度” が企業の価値を高める時代へ
近年、多くの中小企業で「人材確保のための福利厚生強化」が重要課題になっています。
特に多くの企業では、製造業・建設業・運輸業・サービス業を中心に、優秀な人材の採用・定着が困難になりつつあり、退職金制度の整備が企業の魅力を左右する時代です。
退職金は従業員の将来に対する安心を提供するだけでなく、
企業の信用力向上
経営者の税務メリット
採用・定着率の向上
企業ブランドの強化
など、多くの効果があります。
しかし「制度が複雑」「何から始めれば良いかわからない」という声も多くあります。
そこで、この記事では 法人向けの退職金制度を保険で構築する方法 を中心に、初心者にもわかりやすく解説します。
この記事でわかること
- 法人が退職金制度をつくるメリット
- 法人向け退職金制度の種類
- 法人保険を活用した退職金制度の仕組み
- 当代理店で扱える退職金向け商品
- よくある質問
法人が退職金制度をつくるメリット
退職金制度は従業員の福利厚生の一部というだけでなく、企業にとっても多くのメリットがあります。
① 人材採用・定着率の向上
従業員にとって、「長く働けば確実に退職金が貯まる」という安心感は大きな魅力です。
退職金制度が整っている会社は、求人への応募数が増え、離職率の低下にもつながります。
② 税務上のメリット
生命保険を活用した退職金制度であれば、保険料の一部または全額を損金にできる場合があります。
また、退職金として支払う際にも、従業員側の税制が優遇され、所得税が大幅に軽減されます。
③ 経営者・役員の退職金準備にも活用可能
社長の退職金は会社にとって大きな支出となるため、計画的な準備が必要です。
法人保険を活用すれば、会社の財務として計画的に積み立てができ、急な大口支出を避けられます。
④ 会社の資産形成としても活用
退職金用の保険商品は、予定利率が高いものや、運用要素のあるタイプもあり、
会社の安定した資産形成にも貢献します。
法人向け退職金制度の種類
退職金制度にはいくつかの方式があります。それぞれの特徴を理解することが大切です。
① 自社で積立・退職時に支給（社内積立）
最もシンプルな形式ですが、以下のデメリットがあります。
積立金が会社の資産となり、業績悪化時に取り崩される可能性がある
退職金を安定的に確保しにくい
税務メリットが少ない
→中小企業ではあまりおすすめされません。
② 中小企業退職金共済（中退共）
国が運営する中小企業向け退職金制度。
福利厚生として安心
手続きが簡単
社員全員を対象にする必要がある
会社の事情に応じて「部分的に中退共＋保険併用」の組み合わせも可能です。
③ 生命保険を活用した退職金制度
近年最も利用が多い方法がこれです。
生命保険を使うと、以下のメリットがあります。
目的（退職金）ごとに積立
税務メリットがある
解約返戻金を退職金原資として確保できる
経営者・役員の退職金にも有効
従業員ごとに制度がつくれる
「入社◯年ごと」「役職ごと」など差別化が可能
製造業・建設業・自動車関連企業・運送業などを中心に導入が増えています。
法人保険を活用した退職金制度の仕組み
企業が生命保険に加入し、
毎月または毎年保険料を支払い
一定期間積み立て
解約返戻金を退職金として支給
という流れで運用する方法です。
【特徴】
返戻率が高い商品もある（長期契約で効率的）
保険料の一部を損金算入できる
万が一の死亡保障もつけられる
退職金の支給額を従業員ごとに柔軟に設定できる
退職金準備と同時に「会社・従業員の保障」もセットでカバーできるため、総合的な福利厚生制度として機能します。
当代理店で扱える退職金向け商品
※具体的な商品名は各社の販売状況により変動するため、商品ジャンルで説明しています。
SOMPOひまわり生命
特徴：長期積立型保険、低解約返戻金型保険など選択肢が豊富。
メリット：高返戻率のタイプが多く、長期計画に最適。
おすすめ企業：役員退職金の準備も同時に行いたい企業。
アクサ生命
特徴：外貨建て・円建ての積立商品をラインナップ。
メリット：運用型保険で効率的に退職金を形成可能。
おすすめ企業：資産運用も兼ねて退職金を準備したい企業。
オリックス生命
特徴：終身保険を活用した資産形成が可能。
メリット：法人の資金計画に合わせた設計がしやすい。
おすすめ企業：円建て商品で安定的に資産を増やしたい企業。
チューリッヒ生命
特徴：コストパフォーマンス重視の積立保険。
メリット：導入しやすく、初めての企業にも最適。
おすすめ企業：小規模事業所・創業まもない法人。
アドバイザー 齊藤
保険代理店として表彰歴がある保険コンサルタント
👉ワンポイント説明
資産形成も大切ですが、まずは代表者様の死亡保険金額を基準とした積立が重要です。
退職金向け保険商品のよくある質問
退職金制度は従業員全員に導入しないといけませんか？
保険を使う場合、従業員ごとに制度設計が可能です。ただし、退職金規定や商品によって全員に導入しなければならない場合もあります。
役員だけの退職金準備にも使えますか？
はい、法人保険は経営者や役員の退職金準備に最適です。
保険料は損金にできますか？
商品により可否・割合が異なります。税務設計は担当の税理士にお願いしてください。
途中で業績が悪化した場合はどうなりますか？
保険料の減額・払済など柔軟な対応が可能な商品もあります。
退職金制度を導入するにはどれくらい時間がかかりますか？
企業規模にもよりますが、早ければ1～2週間程度で導入可能です。
アドバイザー 齊藤
保険代理店として表彰歴がある
保険コンサルタント
👉ワンポイント説明
税務処理などの税務に関しては、必ず担当の税理士に確認した後加入されることをおすすめします。
まとめ
退職金制度は“企業の財産”を守る戦略のひとつ
退職金制度は単なる福利厚生ではなく、人材確保・節税・経営安定につながる 企業の重要な投資 です。
退職金制度を検討されている企業様は、日新火災・三井住友海上・SOMPOひまわり・アクサ生命・オリックス生命・エヌエヌ生命・チューリッヒ生命・メットライフ生命を取扱う当代理店（株式会社ギフトマン）にぜひご相談ください。
企業の状況・従業員数・資金計画に合わせ、最適な退職金制度と保険プランをご提案いたします。